Déclaration d'impôts 2026 : 8 erreurs courantes qui vous font perdre de l'argent

1. Oublier de déclarer ses revenus fonciers correctement

C'est l'une des erreurs les plus fréquentes et les plus coûteuses. Si vous êtes propriétaire bailleur, le choix entre micro-foncier (abattement forfaitaire de 30 %) et régime réel (déduction des charges réelles) peut représenter plusieurs milliers d'euros de différence à l'année.

Le micro-foncier est simple mais rarement optimal dès lors que vos charges (intérêts d'emprunt, travaux, assurance, taxe foncière, frais de gestion) dépassent 30 % de vos loyers. Or, c'est presque toujours le cas dans les premières années d'un investissement locatif.

Pour les loueurs en meublé non professionnel (LMNP), la situation est encore plus technique : le régime réel BIC permet d'amortir le bien immobilier, ce qui peut annuler totalement l'imposition sur les loyers pendant 15 à 20 ans. Pourtant, de nombreux LMNP restent au micro-BIC par défaut, payant ainsi l'impôt sur 50 % de leurs loyers au lieu de zéro.

Exemple concret

La solution

• Faites simuler les deux régimes (micro vs réel) avant chaque déclaration
• En LMNP, passez au réel BIC via un expert-comptable spécialisé pour activer l'amortissement
• Vérifiez que tous vos investissements locatifs sont déclarés sur le bon formulaire (2044 pour le foncier nu, 2031 pour le LMNP)

→ Nos conseillers Altius analysent systématiquement le régime fiscal optimal pour chaque bien locatif de nos clients.

2. Ne pas optimiser le PER avant la deadline

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) permet de déduire vos versements de votre revenu imposable. C'est le levier fiscal le plus puissant pour les contribuables dans les tranches à 30 %, 41 % ou 45 %. Pourtant, beaucoup de contribuables ne versent rien — ou versent trop peu — avant la date limite de déclaration.

Le plafond de déduction 2026 est de 10 % des revenus professionnels nets, plafonné à environ 37 094 €. Mieux encore : les plafonds non utilisés des 3 années précédentes sont reportables. Un contribuable qui n'a jamais ouvert de PER peut potentiellement déduire plus de 100 000 € en une seule fois.

L'erreur la plus fréquente : attendre la dernière minute et ne pas connaître son plafond disponible. Vous pouvez le retrouver sur votre dernier avis d'imposition, rubrique "plafond épargne retraite".

Exemple concret

La solution

• Vérifiez votre plafond PER disponible sur votre avis d'imposition 2025
• Versez avant le 31 décembre 2026 pour bénéficier de la déduction sur les revenus 2026
• Choisissez un PER avec des frais bas et une allocation adaptée à votre horizon de retraite

→ Altius vous accompagne dans le choix du PER, le calcul du versement optimal et la sélection des supports d'investissement.

3. Ignorer les crédits d'impôt disponibles

Les crédits d'impôt sont particulièrement avantageux car ils viennent en déduction directe de l'impôt dû (et non du revenu imposable). Pourtant, de nombreux contribuables oublient de les déclarer ou ignorent leur existence.

Les crédits les plus souvent oubliés

La solution

• Conservez systématiquement tous les reçus fiscaux (dons, emploi à domicile, garde d'enfants)
• Vérifiez les cases de votre déclaration préremplie : les crédits d'impôt ne sont jamais préremplis
• Planifiez vos dons et investissements PME en fonction du plafonnement global des niches fiscales (10 000 €/an)

→ Lors de votre consultation Altius, nous passons en revue l'ensemble des crédits et réductions auxquels vous avez droit.

4. Mal déclarer ses plus-values mobilières

La déclaration des plus-values de cession de valeurs mobilières (actions, obligations, parts de fonds) est l'un des exercices les plus techniques de la déclaration d'impôts. L'erreur la plus courante : ne pas choisir le bon régime d'imposition.

Par défaut, les plus-values sont soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % (12,8 % d'IR + 17,2 % de prélèvements sociaux). Mais dans certains cas, l'option pour le barème progressif est plus avantageuse, notamment si votre TMI est inférieure à 12,8 % (tranche à 11 %) ou si vous bénéficiez d'abattements pour durée de détention sur des titres acquis avant 2018.

Autre erreur fréquente : ne pas compenser les plus-values avec les moins-values. Les moins-values de l'année et celles des 10 années précédentes sont imputables sur les plus-values de même nature. Oublier cette compensation, c'est payer l'impôt sur un gain net qui n'existe pas.

Exemple concret

La solution

• Simulez PFU vs barème progressif pour déterminer l'option la plus favorable
• Tenez un suivi de vos moins-values reportables (10 ans de report possible)
• Attention : le choix PFU/barème est global — il s'applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers

→ Altius optimise le traitement fiscal de vos cessions et arbitrages mobiliers chaque année.

5. Ne pas profiter des abattements pour durée de détention

Pour les titres acquis avant le 1er janvier 2018, un régime d'abattement pour durée de détention reste applicable si vous optez pour le barème progressif (au lieu du PFU). Ces abattements sont très généreux :

Pour un dirigeant qui cède des parts de PME détenues depuis plus de 8 ans, l'abattement renforcé de 85 % signifie que seuls 15 % de la plus-value sont imposés au barème. Combiné avec un départ à la retraite, un abattement fixe supplémentaire de 500 000 € peut s'appliquer.

L'erreur : rester au PFU par défaut sans vérifier si le barème + abattement serait plus avantageux. Pour des titres détenus longtemps, la différence est souvent considérable.

La solution

• Identifiez les titres acquis avant 2018 dans votre portefeuille
• Simulez l'option barème + abattement vs PFU pour chaque cession
• Pour les dirigeants : anticipez la cession pour maximiser la durée de détention et activer l'abattement renforcé PME

→ Altius accompagne les dirigeants dans l'optimisation fiscale de la cession de leur entreprise — un enjeu souvent à 6 chiffres.

6. Oublier la déclaration IFI quand on y est soumis

L'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) s'applique dès lors que votre patrimoine immobilier net taxable dépasse 1 300 000 €. Mais attention : ce seuil est souvent atteint plus vite qu'on ne le pense, surtout en Île-de-France, dans les grandes métropoles ou quand on détient plusieurs biens.

Deux erreurs fréquentes autour de l'IFI :

• Ne pas déclarer quand on y est soumis : les pénalités pour défaut de déclaration sont de 10 % + intérêts de retard (0,20 % par mois). Sur un IFI de 8 000 €, c'est 800 € de pénalité immédiate.
• Mal évaluer son patrimoine : surévaluer ses biens ou oublier de déduire les dettes déductibles (emprunts immobiliers, travaux) conduit à payer trop d'IFI.

À l'inverse, sous-évaluer volontairement ses biens expose à un redressement avec pénalités de 40 % en cas de mauvaise foi.

Les déductions souvent oubliées

• Abattement de 30 % sur la résidence principale
• Dettes déductibles : capital restant dû sur emprunts immobiliers, travaux votés par la copropriété
• Décote pour biens en indivision ou occupés par un locataire (10 à 20 %)
• Dons IFI : 75 % du montant du don (dans la limite de 50 000 €) vient en déduction directe de l'IFI

La solution

• Faites estimer vos biens immobiliers à leur juste valeur vénale (pas la valeur d'achat)
• Recensez toutes les dettes déductibles et les abattements applicables
• Envisagez des stratégies de réduction d'assiette IFI (démembrement, donation, investissement en nue-propriété)

→ Altius réalise un audit IFI complet pour optimiser votre déclaration et identifier les stratégies de réduction d'assiette adaptées.

7. Ne pas anticiper la hausse de revenus (taux marginal)

Le passage d'une tranche marginale d'imposition à la suivante peut coûter très cher si vous ne l'avez pas anticipé. Les seuils critiques en 2026 :

Les situations à risque : promotion, bonus exceptionnel, vente d'un bien immobilier, rachat d'assurance-vie, déblocage de participation/intéressement. Chaque euro supplémentaire qui fait franchir un seuil est taxé au taux supérieur.

L'erreur : ne pas activer les leviers de réduction de revenu imposable avant le changement de tranche. Un versement PER ou un investissement en déficit foncier réalisé au bon moment peut vous maintenir dans la tranche inférieure et générer des milliers d'euros d'économie.

Exemple concret

La solution

• Estimez votre revenu imposable avant la fin de l'année pour anticiper les changements de tranche
• Activez les leviers de déduction (PER, déficit foncier) en amont pour lisser votre imposition
• En cas de revenu exceptionnel, étudiez le système du quotient pour étaler l'imposition

→ La consultation stratégique Altius inclut une projection fiscale sur 3 ans pour anticiper les évolutions de votre imposition.

8. Déclarer seul quand on a un patrimoine complexe

C'est l'erreur qui englobe toutes les autres. Dès lors que vous cumulez plusieurs sources de revenus (salaire, foncier, mobilier, BNC/BIC), que vous détenez un patrimoine immobilier significatif, ou que vous êtes dirigeant d'entreprise, la déclaration d'impôts n'est plus un simple formulaire à remplir — c'est un exercice stratégique.

Les contribuables qui essaient de gérer seuls une situation complexe cumulent souvent plusieurs erreurs de cette liste :

• Mauvais choix de régime fiscal (micro vs réel, PFU vs barème)
• Crédits et réductions non réclamés
• Absence de stratégie pluriannuelle (les choix fiscaux d'une année impactent les suivantes)
• Méconnaissance des interactions entre IR, IFI, prélèvements sociaux et plafonnement

Le coût d'un conseiller en gestion de patrimoine (quelques centaines d'euros par an) est généralement amorti dès la première optimisation identifiée. La vraie question n'est pas "combien coûte un conseiller ?" mais "combien vous coûte l'absence de conseil ?".

Quand faire appel à un professionnel ?

Récapitulatif : combien vous coûtent ces erreurs ?

Bien sûr, toutes ces erreurs ne concernent pas tous les contribuables. Mais un profil type — cadre supérieur ou dirigeant avec immobilier locatif et portefeuille mobilier — cumule facilement 3 à 5 de ces erreurs, pour un manque à gagner de 5 000 à 20 000 € par an.